V觀財報｜陜西黑貓收監(jiān)管問詢函：控股股東是否違反承諾？

中新經緯5月26日電 陜西黑貓26日公告披露，當日收到陜西證監(jiān)局出具的《監(jiān)管問詢函》(陜證監(jiān)函﹝2023﹞189號)(下稱問詢函)，追問控股股東是否違反IPO及再融資過程中作出的承諾，是否存在不當控制情形等。

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問詢函顯示，陜西黑貓5月5日公告擬收購控股股東持有的烏魯木齊市金寶利豐礦業(yè)投資有限公司(下稱金寶利豐)100%股權。金寶利豐的股東全部權益評估值較賬面凈資產增值50380.47萬元，增值率為1022.21%，增值主要資產為長期股權投資-開灤庫車以及開灤庫車的探礦權資產。

陜西證監(jiān)局要求，補充說明對長期股權投資-開灤庫車的股東全部權益采用的具體評估方法，在不同評估方法得出的評估結論基礎上，最終確定其股權價值的評估方法及確定理由。

對于開灤庫車探礦權轉采礦權涉及的尚未繳納的采礦權出讓收益，問詢函要求詳細說明評估處理過程、相關文件依據、相關參數及其確定過程，未來繳納礦業(yè)權出讓收益對本次評估結論可能造成的不利影響，以及公司的風險應對措施。

問詢函還指出，本次評估選取的有關指標參數是根據“可行性研究報告”得出的，其與未來實際指標可能存在較大變化，并對評估結論產生重大影響，請補充說明公司的風險應對措施。

公告顯示，開灤庫車下屬煤礦計劃于2023年8月取得采礦許可證，2029年建成投產，建設周期較長。

對此，陜西證監(jiān)局要求，補充說明取得采礦許可證尚需履行的手續(xù)，是否存在實質性障礙；子公司新疆黑貓建設煤化工項目是否進行可行性論證，一期建設進度如何，本次收購是否能有效保證新疆黑貓生產所需原材料供應。

問詢函提到，公司控股股東于2022年5月支付2.75億元取得金寶利豐100%股權(以下簡稱前次收購)，時隔一年左右時間即以5.53億元轉讓給公司。

陜西證監(jiān)局要求補充說明本次收購較前次收購大幅溢價的原因及合理性，前次收購未由公司優(yōu)先取得的原因，控股股東是否違反IPO及再融資過程中作出的承諾，是否存在不當控制情形，是否有利于保護上市公司及中小股東利益。

問詢函還提到，截至2023年3月31日，公司貨幣資金余額21.58億元、短期借款余額19.38億元、一年內到期的非流動負債余額10.92億元、長期借款余額9.58億元，短期償債壓力較大。

陜西證監(jiān)局要求補充說明本次收購是否進一步加劇公司流動性風險，以及相應的風險應對措施。

中新經緯注意到，陜西黑貓5月8日披露《關于子公司新疆黑貓收購控股股東所持金寶利豐100%股權的補充公告》提到，公司汲取多年的生產經營經驗，并結合近年來原料煤市場的大幅波動，采取“先煤后化”，致力于從源頭解決原料煤的供應及價格問題。公司全資子公司新疆黑貓)成功收購金寶利豐100%股權后，有利于加快新疆黑貓在新疆的戰(zhàn)略布局。金寶利豐無其它實際經營業(yè)務，目前唯一礦業(yè)投資為參股30%的開灤庫車高科能源有限公司，開灤庫車高科能源有限公司持有新疆阿艾礦區(qū)北山中部煤礦探礦權。

官網介紹，陜西黑貓創(chuàng)建于2003年11月，2014年11月5日在上交所A股掛牌上市。據公司年報，陜西黑貓主營業(yè)務為焦化產品、煤化工產品和煤炭產品的生產和銷售，主要產品包括焦炭、甲醇、合成氨、LNG、BDO和精煤等。

業(yè)績方面，2023年一季度實現營收約50.11億元，同比下降11.25%；歸屬于上市公司股東的凈利潤約5598.66萬元，同比下降76.38%。

二級市場上，陜西黑貓26日收報4.16元，跌幅1.42%，目前總市值84.97億元。(中新經緯APP)

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