如果你單看徐州浩通新材料科技股份有限公司(下稱“浩通科技”)2021年1月披露的IPO上會稿,或許會覺得“平平無奇”。
但《國際金融報》記者結(jié)合浩通科技2016年6月報送的申報稿,卻發(fā)現(xiàn)里面另有“玄機”。比如,浩通科技此前申報稿未披露對賭協(xié)議和代持,以及研發(fā)人員人數(shù)在一年內(nèi)發(fā)生“腰斬”等。
如今,浩通科技將于2021年1月13日創(chuàng)業(yè)板IPO上會。
數(shù)據(jù)顛倒?
據(jù)了解,浩通科技主營業(yè)務(wù)為貴金屬回收及相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)。具體分為貴金屬回收、貴金屬為主的新材料、貿(mào)易三個業(yè)務(wù)板塊。
2017年至2019年以及2020年上半年,浩通科技的營業(yè)收入分別為3.51億元、5.44億元、6.5億元、4.37億元,歸母凈利潤分別為3198.75萬元、4884.84萬元、6760.09萬元、4698.54萬元。
從股權(quán)結(jié)構(gòu)來看,浩通科技的實控人為夏軍,其目前持有浩通科技52.87%的股份。
2016年6月,浩通科技報送了創(chuàng)業(yè)板申報稿,彼時的保薦機構(gòu)為廣發(fā)證券。但令人意想不到的是,浩通科技于2017年4月終止審核,結(jié)束了第一次IPO的征程。
證監(jiān)會官網(wǎng)顯示,浩通科技終止IPO審核的主要問題是,公司客戶和供應(yīng)商集中度較高,在職員工數(shù)量下滑,貿(mào)易型客戶銷售收入占比較高。
休整不到一年,浩通科技又與新的保薦機構(gòu)民生證券簽訂上市輔導協(xié)議,并在2018年2月向江蘇證監(jiān)局備案。
不過,在此次IPO征程中,浩通科技的數(shù)據(jù)披露有些混亂。
比如,浩通科技2019年12月報送的申報稿顯示,公司含貴金屬廢催化劑等二次資源處理2017年和2018年的實際處理量為2407.54噸和2333.13噸,產(chǎn)能利用率為80.25%和77.77%。
而在浩通科技2021年1月披露的上會稿中,公司含貴金屬廢催化劑等二次資源處理2017年和2018年的實際處理量變?yōu)?333.13噸和2407.54噸,產(chǎn)能利用率為77.77%和80.25%,兩年的數(shù)據(jù)完全互換。其原因可能是浩通科技數(shù)據(jù)顛倒。
未披露對賭
相較第一次IPO,浩通科技在上會稿中坦白曾有對賭協(xié)議和代持的情況。
2014年5月12日,公司實控人夏軍與徐高創(chuàng)投簽署《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,夏軍將其持有的公司500萬股股份以2650萬元價格轉(zhuǎn)讓給徐高創(chuàng)投。同月,徐高創(chuàng)投與浩通科技及夏軍等人簽訂補充協(xié)議,約定徐高創(chuàng)投享有眾多特殊權(quán)利,比如業(yè)績承諾、優(yōu)先認購權(quán)、反稀釋權(quán)、清算權(quán)、股份贖回、經(jīng)營決策權(quán)等。
業(yè)績承諾方面,浩通科技及夏軍等人承諾,浩通科技2014年和2015年凈利潤不低于3000萬元和3450萬元,若公司沒有完成上述凈利潤的目標,徐高創(chuàng)投有權(quán)要求夏軍等人賠償。而股份贖回觸發(fā)條件包括浩通科技直至2017年12月31日未能完成IPO等。
需要指出的是,浩通科技2014年和2015年凈利潤分別為2529.51萬元和2630.72萬元,均低于承諾業(yè)績。為此,夏軍后續(xù)與徐高創(chuàng)投簽署了《業(yè)績補償協(xié)議》和《業(yè)績補償展期協(xié)議》,約定業(yè)績補償事項。
但是浩通科技2016年6月報送的申報稿對上述事項只字未提,且相關(guān)的對賭協(xié)議直至2020年3月23日才解除。
另外在解除協(xié)議前,徐高創(chuàng)投在2019年4月20日將200萬股股份轉(zhuǎn)讓給夏軍以及張輝、歐陽志堅(關(guān)于張輝和歐陽志堅,浩通科技在上會稿中描述不多,且未在公司任職)。
彼時轉(zhuǎn)讓,除了徐高創(chuàng)投的轉(zhuǎn)讓價格相較5年前溢價86.79%外,夏軍還另行向徐高創(chuàng)投支付700萬元作為徐高創(chuàng)投本次轉(zhuǎn)讓股權(quán)的補充轉(zhuǎn)讓對價。換句話來說,徐高創(chuàng)投僅賣出四成股份,不但收回當初全部的投資款,還賺了30萬元。
除了對賭協(xié)議,浩通科技在2016年6月報送的申報稿中對代持問題也沒有披露。
在2021年1月上會稿中,王靜2019年8月20日前持有浩通科技205.7萬股股份,占總股份的2.42%,是浩通科技第八大股東。但后來,王靜于2019年8月20日將173.02萬股股份轉(zhuǎn)讓給丁家亮和田勇,且價格明顯低于同期轉(zhuǎn)讓價格。浩通科技在上會稿中披露,本次轉(zhuǎn)讓是股權(quán)代持的解除,因此股權(quán)款并未實際支付。
在浩通科技2016年6月報送的申報稿中,王靜同樣持有浩通科技205.7萬股股份,占總股份的2.42%,卻是公司的第六大股東。關(guān)于這位股東大部分股份為代持的情況,浩通科技卻沒有在申報稿中披露。
研發(fā)人數(shù)“腰斬”
值得一提的是,浩通科技在上會稿中表示,公司一貫重視技術(shù)開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新,把產(chǎn)品研發(fā)及技術(shù)創(chuàng)新作為提升核心競爭力的重要保證,不斷加大技術(shù)開發(fā)和投入力度。2017年-2019年以及2020年上半年的期末,浩通科技研發(fā)人員數(shù)穩(wěn)定,分別為17人、16人、17人、19人。
而這一時期外,浩通科技2015年和2016年的期末研發(fā)人員人數(shù)為26人和12人,不難看出,公司2016年研發(fā)人員人數(shù)出現(xiàn)“腰斬”現(xiàn)象,同比下降53.85%。“巧合”的是,因為剛好錯開報告期,所以浩通科技沒有一份申報稿完整的記錄了這一次“腰斬”,更沒有披露研發(fā)人員“腰斬”的原因。
2017年至2019年以及2020年上半年,浩通科技的研發(fā)費用率分別為1.88%、1.4%、2.46%、1.96%。而截至2021年1月6日,東方財富顯示,創(chuàng)業(yè)板注冊制企業(yè)2019年研發(fā)費用率中位數(shù)為3.92%,平均研發(fā)費用率為4.16%,均遠高于浩通科技。
關(guān)于公司2016年的申報稿為何不披露對賭和代持,以及公司目前研發(fā)費用率較低是否會影響公司的競爭,如果增加研發(fā)投入是否會導致凈利潤下降較多等問題,記者向浩通科技發(fā)去采訪提綱,但截至發(fā)稿尚未收到回復。(記者 鄒煦晨)
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