熱消息：虛開增值稅專用發(fā)票合計(jì)98萬元 檢察機(jī)關(guān)合規(guī)整改助涉案企業(yè)“重獲新生”

8月19日，沙灣市檢察院召開公開聽證會(huì)。通訊員劉芹攝

“感謝檢察院給了企業(yè)‘重獲新生’的機(jī)會(huì)，我們一定汲取教訓(xùn)，強(qiáng)化法律意識(shí)，以后合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)?！苯眨崞鹱约汉凸镜脑庥?，沙灣市某公司法定代表人王某既懊悔又慶幸。

(資料圖片僅供參考)

懊悔的是，當(dāng)初不該鋌而走險(xiǎn)觸犯法律；慶幸的是，檢察機(jī)關(guān)通過涉案企業(yè)合規(guī)改革制度督促引導(dǎo)企業(yè)走上了依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)的軌道，讓企業(yè)避免因案關(guān)停。

2020年6月，為讓公司少交稅款，王某讓他人為其公司虛開增值稅專用發(fā)票9張，價(jià)稅合計(jì)98萬元，稅額11.2萬余元，均已在稅務(wù)部門認(rèn)證抵扣。案發(fā)后，公司補(bǔ)繳稅款及滯納金共計(jì)14.4萬余元。

該公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪已成事實(shí)，但檢察機(jī)關(guān)決定給企業(yè)“再活一次”的機(jī)會(huì)。今年5月22日，沙灣市人民檢察院檢察官進(jìn)駐涉案企業(yè)，開展涉案企業(yè)合規(guī)社會(huì)調(diào)查。

“我們是小規(guī)模公司，有固定的客戶，誠(chéng)信還可以，行業(yè)評(píng)價(jià)比較好?！薄斑@次教訓(xùn)我們一定牢記在心，我們?cè)敢庖矝Q心針對(duì)存在的問題進(jìn)行合規(guī)整改。”

針對(duì)王某的態(tài)度，及相關(guān)調(diào)查情況，沙灣市檢察院形成《涉案企業(yè)合規(guī)社會(huì)調(diào)查評(píng)估報(bào)告》，對(duì)涉案企業(yè)適用企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)及第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的必要性和可行性提出綜合評(píng)價(jià)意見。

6月21日，沙灣市檢察院向沙灣市第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制管理委員會(huì)送交《商請(qǐng)啟動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)及第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制意見書》。隔日，該委員會(huì)決定啟動(dòng)涉案企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)及第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制，從評(píng)估人員名錄庫(kù)中隨機(jī)選取了5名評(píng)估員，組成第三方專業(yè)評(píng)估小組，對(duì)涉案企業(yè)合規(guī)承諾進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估、監(jiān)督和考察。

此次考察結(jié)果，將作為檢察機(jī)關(guān)依法處理案件的重要參考。

8月19日，沙灣市檢察院邀請(qǐng)人民監(jiān)督員、人大代表、第三方監(jiān)督評(píng)估組織、工商聯(lián)代表等，就該涉案企業(yè)合規(guī)考察結(jié)果和案件處理意見進(jìn)行公開聽證。

“我們主要圍繞涉案企業(yè)制定的合規(guī)整改計(jì)劃是否有效落實(shí)，第三方監(jiān)控人的監(jiān)督是否到位、提出的監(jiān)督整改意見是否被企業(yè)采納并落實(shí)，以及檢察機(jī)關(guān)對(duì)此案的最終處理意見等事項(xiàng)進(jìn)行聽證?！鄙碁呈袡z察院黨組副書記、代檢察長(zhǎng)李茜先對(duì)聽證會(huì)的主要內(nèi)容進(jìn)行說明。

接著，第三方評(píng)估小組代表發(fā)表合規(guī)考察意見：通過對(duì)涉案企業(yè)實(shí)地走訪調(diào)查、審查涉案企業(yè)合規(guī)計(jì)劃并監(jiān)督整改、核實(shí)企業(yè)整改情況、對(duì)企業(yè)進(jìn)行合規(guī)監(jiān)管等方式進(jìn)行監(jiān)督考察，涉案企業(yè)從業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、發(fā)票管理、納稅申報(bào)等方面建立完善了合規(guī)管理制度，引入了新的管理模式，已走上依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)的軌道，涉案企業(yè)整改合格。

隨后，承辦檢察官宣讀了對(duì)涉案企業(yè)及法定代表人的處理意見，鑒于該公司及王某具有自首情節(jié)且自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，案發(fā)后補(bǔ)繳了稅款和滯納金，積極進(jìn)行企業(yè)合規(guī)整改，檢察機(jī)關(guān)對(duì)其擬作相對(duì)不起訴決定。

“我們同意合規(guī)考察意見及檢察機(jī)關(guān)對(duì)此案的處理意見?！甭犠C員代表發(fā)表聽證意見后，檢察官當(dāng)場(chǎng)宣布對(duì)涉案企業(yè)和個(gè)人作出不起訴決定，并向涉案企業(yè)公開送達(dá)了《涉案企業(yè)合規(guī)檢察建議書》，希望涉案公司在第三方監(jiān)控人的監(jiān)督指導(dǎo)下，持續(xù)加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理力度和投入，不斷優(yōu)化后續(xù)合規(guī)工作安排，真正做到長(zhǎng)期合規(guī)、持續(xù)合規(guī)、有效合規(guī)。

“此案是塔城地區(qū)首例涉案企業(yè)合規(guī)案件，意義重大，我們將以此為契機(jī)，繼續(xù)通過涉案企業(yè)合規(guī)改革，找準(zhǔn)案件背后的行業(yè)監(jiān)管漏洞和社會(huì)治理問題，努力實(shí)現(xiàn)‘辦理一起案件、扶助一批企業(yè)、規(guī)范一個(gè)行業(yè)’，為營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境、推動(dòng)社會(huì)治理貢獻(xiàn)檢察力量?！鄙碁呈腥嗣駲z察院第一檢察部負(fù)責(zé)人劉常靜說。

關(guān)鍵詞： 檢察機(jī)關(guān) 市檢察院 處理意見