吉林蛟河農(nóng)商行 業(yè)績(jī)巨虧，踩雷兩大案

上半年虧損超7000萬(wàn)，投資收益為負(fù)；涉兩起銀行業(yè)案件被監(jiān)管處罰近8000萬(wàn)元

8月30日，吉林蛟河農(nóng)商行在中國(guó)貨幣網(wǎng)公布2018年二季度信息披露報(bào)告，今年上半年，蛟河農(nóng)商行的營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)均為負(fù)值，同比降幅均超100%，其中凈利潤(rùn)大降861.98%，凈虧損7232.54萬(wàn)元。該行此前“踩雷”兩起銀行業(yè)大案的影響進(jìn)一步加大，去年底和今年初，原銀監(jiān)會(huì)公布了處罰結(jié)果，蛟河農(nóng)商行在兩起案件中合計(jì)被罰7944.51萬(wàn)元。不到半年，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)新世紀(jì)評(píng)級(jí)將該行評(píng)級(jí)兩度下調(diào)。目前，其36億元本金的應(yīng)收款項(xiàng)類投資暫無(wú)法回收，其大額罰款上交也將對(duì)明年的業(yè)績(jī)?cè)斐蓧毫Α?/p>

上半年業(yè)績(jī)慘淡，凈利潤(rùn)降超800%

與去年上半年相比，今年上半年蛟河農(nóng)商行的營(yíng)收和凈利潤(rùn)均由正轉(zhuǎn)負(fù)：營(yíng)業(yè)收入-1351.09萬(wàn)元，降幅118.69%;凈利潤(rùn)-7232.54萬(wàn)元，降幅861.98%。在營(yíng)收各項(xiàng)中，利息凈收入和投資收益均為負(fù)值，利息凈收入為-1218.07萬(wàn)元，投資收益為-342.62萬(wàn)元。而去年上半年這兩項(xiàng)均為正值。

該行總資產(chǎn)也出現(xiàn)收縮，截至今年6月末，蛟河農(nóng)商行資產(chǎn)總計(jì)109.10億元，較年初減少11.70億元。其中，應(yīng)收款項(xiàng)類金融資產(chǎn)余額為41.10億元，較年初減少6億元。

這些數(shù)據(jù)顯示，蛟河農(nóng)商行不僅在存貸款等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面表現(xiàn)不佳，在投資方面也出現(xiàn)一定問(wèn)題。事實(shí)上，從2017年起，蛟河農(nóng)商行的業(yè)績(jī)就開始明顯下滑，營(yíng)業(yè)收入僅0.22億元，較上年下降93.85%;凈利潤(rùn)為-1.33億元，下降188.67%。

蛟河農(nóng)商行前身為蛟河市農(nóng)村信用合作聯(lián)社，2012年12月，經(jīng)原銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)改制為農(nóng)村商業(yè)銀行，是吉林省農(nóng)信改制較早的縣級(jí)機(jī)構(gòu)之一。截至2017年末，該行在蛟河市存貸款業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額均保持在第一位。但正是這樣一家業(yè)務(wù)在當(dāng)?shù)鼐哂幸欢ǜ?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的銀行，卻卷入兩起銀行業(yè)大案——郵儲(chǔ)銀行甘肅武威文昌路支行違規(guī)票據(jù)案件和廣發(fā)銀行違規(guī)擔(dān)保案件，業(yè)績(jī)受影響。

卷入“僑興債”案，半年遭兩降評(píng)級(jí)

今年1月27日，原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)披露了郵儲(chǔ)銀行甘肅武威文昌路支行79億元違規(guī)票據(jù)案件查處結(jié)果。吉林蛟河農(nóng)商行被罰沒7744.51萬(wàn)元。

蛟河農(nóng)商行在此案中的角色是違規(guī)購(gòu)買理財(cái)，購(gòu)買了郵儲(chǔ)銀行武威文昌路支行的30億理財(cái)資金，后被該支行挪用。根據(jù)上海新世紀(jì)評(píng)級(jí)2017年7月28日出具的對(duì)該行的跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，截至2017年3月末，該行持有郵儲(chǔ)銀行武威支行發(fā)行的保本理財(cái)產(chǎn)品30.00億元，利率為5%左右，期限一年。后新世紀(jì)評(píng)級(jí)2018年2月8日再次發(fā)布報(bào)告，蛟河農(nóng)商行這30億的理財(cái)資金已全部逾期，該行已對(duì)相關(guān)單位提起訴訟，案件正在審理中。

蛟河農(nóng)商行還卷入了轟動(dòng)一時(shí)的120億“僑興債”案件。2017年12月29日，原銀監(jiān)會(huì)公布了對(duì)廣發(fā)銀行違規(guī)擔(dān)保案件出資機(jī)構(gòu)的查處結(jié)果，因違反國(guó)家規(guī)定從事投資活動(dòng)，蛟河農(nóng)商行被吉林銀監(jiān)分局罰款200萬(wàn)元。

該行投資了陸家嘴國(guó)際信托發(fā)行的僑興集團(tuán)有限公司應(yīng)收賬款債權(quán)信托受益權(quán)，2017年年報(bào)披露了這筆投資，在應(yīng)收款項(xiàng)類金融資產(chǎn)中包括：陸家嘴信托瑞安3號(hào)單一資金信托(僑興)、陸家嘴信托瑞安8號(hào)單一資金信托(僑興)，2017年末金額均為3億，兩筆投資共計(jì)6億元。

根據(jù)新世紀(jì)評(píng)級(jí)公告，其中一筆投資已于2017年10月到期，僑興集團(tuán)未償還全部本金和部分利息;另一筆將于2018年9月底到期。上述兩筆投資均由廣發(fā)銀行惠州分行提供擔(dān)保。廣發(fā)銀行惠州分行以相關(guān)事件存在內(nèi)部流程漏洞為由，拒絕按原合同履行代償，蛟河農(nóng)商行已對(duì)相關(guān)單位提起訴訟，案件正在審理中。中國(guó)裁判文書網(wǎng)顯示，吉林省高級(jí)人民法院已于2017年作出民事裁定，廣發(fā)銀行因不服裁定向最高法提出上訴，最高法2017年11月28日裁定撤銷原吉林省高級(jí)人民法院裁定，由廣東省高級(jí)人民法院管轄。目前廣東省高法尚未公布最終裁定結(jié)果。這意味著，這筆投資款項(xiàng)能否追回仍未知。

不到一個(gè)月時(shí)間，蛟河農(nóng)商行涉入兩起案件的查處結(jié)果相繼被原銀監(jiān)會(huì)公布。2018年2月8日，新世紀(jì)評(píng)級(jí)將蛟河農(nóng)商行的主體信用評(píng)級(jí)由A+下調(diào)至A，列入負(fù)面觀察名單，同時(shí)下調(diào)債項(xiàng)評(píng)級(jí)至A-。7月31日，新世紀(jì)評(píng)級(jí)再次下調(diào)該行評(píng)級(jí)，主體評(píng)級(jí)降至A-，債項(xiàng)評(píng)級(jí)降至BBB+。

新世紀(jì)評(píng)級(jí)指出，該行在合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在缺陷，需持續(xù)改進(jìn)。在郵儲(chǔ)銀行文昌路支行案件中，原銀監(jiān)會(huì)直接指出“涉及該案的相關(guān)機(jī)構(gòu)肆意妄為，不具備資質(zhì)開展非標(biāo)理財(cái)產(chǎn)品投資”。在廣發(fā)銀行違規(guī)擔(dān)保案中，原銀監(jiān)會(huì)也指出，出資機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題包括：過(guò)度追求業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模和速度，既不了解自己的客戶，又不能穿透管理風(fēng)險(xiǎn);既不能提供實(shí)質(zhì)金融服務(wù)，又缺少風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”。

不良上升，資本充足率“亮紅燈”

2017年，蛟河農(nóng)商行未就這36億投資確認(rèn)收入，但2017年該行仍實(shí)現(xiàn)投資收益1.77億元，貢獻(xiàn)了當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的主要部分。而到了2018年上半年，投資收益大幅降至虧損超300萬(wàn)元。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，蛟河農(nóng)商行的不良貸款率由2016年的2.09%升至2017年的3.18%，2018年一季度進(jìn)一步升至3.19%。2017年至2018年一季度，該行無(wú)不良貸款核銷。另外，該行關(guān)注類貸款、逾期貸款的增幅均較大，貸款質(zhì)量可能進(jìn)一步下行。2017年末該行撥備覆蓋率降至180.30%，2018年上半年，該行未公布不良貸款及撥備情況，但兩筆共計(jì)36億元的投資均未計(jì)提撥備。這些意味著，該行風(fēng)險(xiǎn)水平可能繼續(xù)上升。

該行的資本充足情況也亮起“紅燈”。2017年核心一級(jí)資本充足率為5.16%，不足2016年的一半，2018年一季度進(jìn)一步降至5.12%，資本充足率降至10.14%，均處于非常低的水平，且低于監(jiān)管要求2018年底前達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)(核心一級(jí)資本充足率不低于7.5%、資本充足率不低于10.5%)。資本充足率水平大幅下降，除了有虧損對(duì)資本的侵蝕之外，還有蛟河農(nóng)商行投資1家農(nóng)商行、5家村鎮(zhèn)銀行對(duì)資本扣減增加的影響。另外，由于應(yīng)收款項(xiàng)類投資回收情況存在不確定性，加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模收縮有限，也加大了該行的資本補(bǔ)充壓力。

蛟河農(nóng)商行2017年全年和2018年上半年的凈利潤(rùn)合計(jì)為-20510.48萬(wàn)元，加上兩起案件中合計(jì)被罰7944.51萬(wàn)元，虧損和罰款總金額已經(jīng)超過(guò)2015、2016兩年的凈利潤(rùn)之和。罰款支出預(yù)計(jì)將于2019年上繳，該行扭虧存在巨大壓力。

關(guān)鍵詞： 蛟河 吉林 大案