聯(lián)科科技過會：今年IPO過關(guān)第26家 保薦機構(gòu)為中泰證券

中國證券監(jiān)督管理委員會第十八屆發(fā)行審核委員會2021年第8次發(fā)審委會議于2021年1月14日召開，審核結(jié)果顯示，山東聯(lián)科科技股份有限公司(以下簡稱“聯(lián)科科技”)首發(fā)獲通過。這是今年過會的第26家企業(yè)。

聯(lián)科科技本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為中泰證券股份有限公司，保薦代表人為陳鳳華、閻鵬。這是中泰證券今年保薦成功的第1單IPO項目。

聯(lián)科科技是一家專業(yè)從事二氧化硅和炭黑的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售的高新技術(shù)企業(yè)，其中二氧化硅產(chǎn)品主要包括LK、LKHD及LKSIL系列橡膠工業(yè)用二氧化硅和非橡膠工業(yè)用二氧化硅;炭黑產(chǎn)品主要包括N100、N200、N300、N500、N600、N700系列及LK系列橡膠用炭黑和特種炭黑。

本次發(fā)行前，聯(lián)科集團直接持有聯(lián)科科技股份9786.15萬股，間接持有聯(lián)科科技股份103.42萬股，合計持有聯(lián)科科技股份9889.57萬股，占聯(lián)科科技發(fā)行前總股本的72.45%，為聯(lián)科科技的控股股東。本次發(fā)行前，吳曉林和吳曉強合計間接持有公司76.26%的股份，為聯(lián)科科技的實際控制人。

聯(lián)科科技本次擬在深圳證券交易所中小板上市，本次公開發(fā)行的股份數(shù)量為不超過4550.00萬股，占公司發(fā)行后股份總數(shù)的25%。擬募集資金6.01億元，其中，2.72億元用于10萬噸/年高分散二氧化硅及3萬噸/年硅酸項目;8297.49萬元用于研發(fā)檢測中心建設(shè)項目;1.20億元用于償還銀行貸款項目;1.26億元用于補充流動資金項目。

發(fā)審委會議提出詢問的主要問題

1、發(fā)行人報告期內(nèi)存在“轉(zhuǎn)貸”行為。請發(fā)行人代表說明：(1)同一筆貸款轉(zhuǎn)出單位與轉(zhuǎn)入單位不同的原因及合理性，轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)入單位是否具有關(guān)聯(lián)關(guān)系;(2)“轉(zhuǎn)貸”資金通過多家單位流轉(zhuǎn)后再轉(zhuǎn)回發(fā)行人、部分“轉(zhuǎn)貸”資金轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)入時間間隔較長的原因及合理性，是否存在利用“轉(zhuǎn)貸”行為向發(fā)行人控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方進行資金拆借的情形;相關(guān)信息披露是否真實、準確、完整;(3)是否存在借助“轉(zhuǎn)貸”行為進行體外資金循環(huán)粉飾業(yè)績的情形;(4)“轉(zhuǎn)貸”行為涉及的貸款本息是否按期全額歸還，是否存在糾紛或潛在糾紛;相關(guān)事項是否構(gòu)成重大違法違規(guī)行為，是否存在被行政處罰的風險。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

2、報告期內(nèi)，發(fā)行人前五大供應(yīng)商存在一定變化，昊星硅業(yè)為發(fā)行人純堿第二大供應(yīng)商。請發(fā)行人代表說明：(1)實際控制人吳曉林退出昊星硅業(yè)的原因，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格是否公允，是否存在名義轉(zhuǎn)讓仍實質(zhì)控制或持股以規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的情形，是否存在糾紛及潛在糾紛;(2)報告期內(nèi)向昊星硅業(yè)進行采購的合理性和必要性;相關(guān)交易價格是否公允，昊星硅業(yè)是否存在為發(fā)行人分攤成本、承擔費用或其他利益轉(zhuǎn)移安排的情形;(3)石英砂及硫酸的主要供應(yīng)商變動是否合理，報告期采購單價波動是否正常。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

3、發(fā)行人報告期內(nèi)扣非后歸母凈利潤、收入凈利潤率以及經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額波動較大。請發(fā)行人代表說明：(1)發(fā)行人報告期內(nèi)歸母凈利潤、收入凈利潤率以及經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額大幅波動的原因，相關(guān)因素是否已消除，是否會對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力造成重大不利影響，相關(guān)風險是否充分披露;(2)主要產(chǎn)品報告期銷售單價大幅波動的具體原因，是否與市場價格趨勢一致，發(fā)行人是否具備應(yīng)對產(chǎn)品及原料價格波動風險的能力，相關(guān)信息披露是否充分、準確;(3)貿(mào)易型客戶與行業(yè)經(jīng)營慣例是否相符，相關(guān)收入是否真實實現(xiàn)。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

4、請發(fā)行人代表說明：(1)鄭在旺、賽林(香港)將發(fā)行人股權(quán)以零對價轉(zhuǎn)讓給聯(lián)科集團的原因及合理性，是否符合外匯、稅收監(jiān)管規(guī)定;相關(guān)外方股東的投資及股權(quán)受讓行為是否真實，是否存在受托持股或信托關(guān)系等情形;(2)是否存在以較低價格供貨給鄭在旺、賽林(香港)代理銷售，如是，是否構(gòu)成聯(lián)科集團變相侵占發(fā)行人利益的情形，是否損害發(fā)行人債權(quán)人的利益，是否存在潛在糾紛;(3)聯(lián)科新材料從全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)摘牌的原因，與其他少數(shù)股東是否存在糾紛或潛在糾紛，是否存在未披露的利益安排;(4)報告期內(nèi)發(fā)行人與聯(lián)科新材關(guān)聯(lián)交易價格是否公允;聯(lián)科新材料新三板掛牌時未完整發(fā)現(xiàn)并披露關(guān)聯(lián)方的原因，相關(guān)內(nèi)控制度是否存在缺陷，對關(guān)聯(lián)方交易及披露是否有效。請保薦代表人說明核查依據(jù)、過程，并發(fā)表明確核查意見。

今年IPO過會企業(yè)一覽：

IPO暫緩審議企業(yè)一覽：

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