中飛股份關聯(lián)方違規(guī)占用8.3億資金 六個交易日內股價下跌近31%

自曝實控人控制的關聯(lián)企業(yè)占用上市公司資金，中飛股份(300489.SZ)股價應聲跌停。

1月10日晚間，中飛股份突發(fā)公告稱，公司自查發(fā)現(xiàn)，自2020年6月4日起，公司控股孫公司安徽光智科技有限公司(以下簡稱“安徽光智”)通過預付采購款的方式與公司實控人控制的關聯(lián)企業(yè)發(fā)生關聯(lián)交易，并有部分資金流轉回實控人控制的關聯(lián)企業(yè)。

通過上述形式，中飛股份實控人控制的關聯(lián)企業(yè)累計占用上市公司資金8.31億元，所產生的利息共計882.91萬元已于去年年末支付給安徽光智。

長江商報記者注意到，上述關聯(lián)交易的發(fā)生主要因安徽光智實施上市公司定增募投項目“紅外材料及激光器件產業(yè)化項目”。原本主營高性能鋁合金材料的中飛股份在2019年易主后，次年向新實控人朱世會定增4.39億元用于上述項目建設，以構建雙主業(yè)格局。

為了確保項目的順利實施，朱世會將其重要資產先導稀材在紅外材料領域的專利和市場資源注入上市公司。但在項目實施過程中，發(fā)生了資金占用的問題，反映出公司規(guī)范經營意識的不足和內部控制的不健全。

受此消息影響，昨日盤中中飛股份跌停，尾盤報收23元/個股，今年六個交易日內股價下跌近31%。

多項關聯(lián)交易造成關聯(lián)方資金占用

關聯(lián)方資金占用情況的發(fā)生，主要源于中飛股份控股孫公司安徽光智實施的募投項目“紅外材料及激光器件產業(yè)化項目”。

據(jù)公司披露，安徽光智在上述項目的開展過程中，出現(xiàn)了因采購資質和認證問題無法直接向海外設備廠采購設備以及因其無歷史經營及采購記錄導致其商務談判及議價能力偏弱等問題。因此，安徽光智需要中間商扮演取得設備批文的角色，出于信任原因，最終選擇了關聯(lián)方作為中間商之一。

公告顯示，自去年5月14日起，安徽光智通過中間商向上市公司實控人朱世會控制的關聯(lián)公司先導稀材、先導先進、先導稀貴、科林特克、香港中偉采購銻粒、錫粒等原材料，采購金額分別為483.51萬元、2.32億元、1176.7萬元、390.5萬元和421.8萬美元，合計人民幣2.83億元。

與此同時，去年7月7日至7月14日期間，安徽光智與英斯泰克簽訂四份設備銷售合同，累計總金額為1.87億元，去年12月3日更定總金額為2.64億元。上述設備采購，由英斯泰克通過廣東長信實施并供應給安徽光智，而廣東長信也是上市公司實控人朱世會控制的企業(yè)。

去年8月5日至12月20日期間，五河縣建筑公司還通過廣東長信采購1611.06萬元鋼材，用于安徽光智工程施工。上述關聯(lián)交易中就存在部分資金流轉回公司實控人控制的關聯(lián)企業(yè)。

盡管中飛股份表示關聯(lián)方在上述交易過程中不涉及收取任何費用，不存在刻意侵占上市公司利益情況，但通過穿透核查發(fā)現(xiàn)，上述關聯(lián)交易確實造成了公司實際控制人占用上市公司資金的情形，即朱世會控制的關聯(lián)企業(yè)通過上述形式累計占用上市公司8.31億元資金。

對此，上市公司拿出相關整改方案，截至目前，安徽光智對于先導稀材等五家供應商的采購已實際支付2.397億元，剩余4350萬元將根據(jù)合同約定的到貨情況付款。與英斯泰克的設備采購合同，已向設備商支付9508.77萬元設備采購款，剩余1.69億元將按照合同約定情況付款。

而安徽光智將建筑工程施工外包給五河建筑公司后，截至去年12月20日五河建筑公司與廣東長信實際發(fā)生鋼材采購金額1611.06萬元，剩余部分的執(zhí)行已經終止。

上述8.31億元中剩余4.8億元已于去年12月31日退回安徽光智，資金占用產生相應的利息，將根據(jù)每筆款項實際占用天數(shù)、參照中飛股份控股股東粵邦投資向公司提供5億元借款的年化利率4.35%計算，利息費用累計882.91萬元，已于2020年12月28日支付給安徽光智。

中飛股份進一步披露，2020年年初至今安徽光智與上述關聯(lián)方累計已發(fā)生的各類關聯(lián)交易的總金額為9.45億元，其中包括控股股東對公司的5.16億借款及1044萬元利息，以及實際控制人關聯(lián)方對公司的資金占用費883萬元。

承接實控方紅外光學業(yè)務推進轉型

此次資金占用情況的發(fā)生，就體現(xiàn)了中飛股份控股股東、實際控制人及公司規(guī)范經營意識不足、合規(guī)風險識別不夠，公司內部控制不健全，同時公司相關經辦人員風險意識與法律意識淡薄，未能有效執(zhí)行公司內部控制制度和上市公司相關規(guī)則。

值得一提的是，在上年11月，中飛股份還曾召開董事會，同意公司及關聯(lián)方為安徽光智就“紅外光學與激光器件產業(yè)化項目”向銀行申請9億元借款提供擔保，還就為防止控股股東或實際控制人及關聯(lián)方占用上市公司資金行為，建立“防范控股股東、實際控制人及其關聯(lián)方資金占用制度”以求杜絕控股東或實控人及其關聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生。

距離此份制度的正式建立僅一個月時間，中飛股份還是出現(xiàn)了實控人關聯(lián)方資金占用的問題。

公開資料顯示，中飛股份主營高性能鋁合金材料及機加工零部件的研發(fā)、生產和銷售，產品主要用于核燃料加工設備領域。

在2015年7月登陸創(chuàng)業(yè)板上市后，中飛股份盈利能力快速下降。2015年至2018年，公司分別實現(xiàn)營業(yè)收入1.29億元、1.38億元、1.44億元、1.47億元，凈利潤分別為2906.3萬元、3133.76萬元、1252.57萬元、119.89萬元。

2019年4月，中飛股份籌劃易主。彼時，成立不足4個月的粵邦投資通過股份受讓及表決權委托的方式取得中飛股份控股權，其背后的廣東清遠富商朱世會隨之成為中飛股份實控人。

值得一提的是，朱世會旗下的先導稀材是全球最大的硒、碲產品生產商，也是廣東清遠最大的民營企業(yè)之一，2012年先導稀材曾試圖沖擊創(chuàng)業(yè)板但被證監(jiān)會否決。

朱世會入主后首年，中飛股份就對現(xiàn)有資產進行固定資產減值準備計提，加上所處核領域市場低迷產品毛利下降近97%，導致2019年中飛股份出現(xiàn)上市后的首次虧損，當期公司實現(xiàn)營業(yè)收入1.29億元，同比減少12.19%;凈利潤由盈轉虧1.12億元，扣非后凈利潤虧損1.15億元，連續(xù)兩年為負數(shù)。

與此同時，在實控方的引導下，朱世會旗下先導稀材的業(yè)務正逐步由上市公司承接。去年2月份，中飛股份拋出定增方案，公司將向朱世會非公開發(fā)行股票2430.25萬股，募集資金4.39億元，全部用于前文所述“紅外光學與激光器件產業(yè)化項目”，該項目總投資20億元，實施主體則為安徽光智。項目完成后，中飛股份將在原有業(yè)務的基礎上，新增紅外光學與激光器件業(yè)務。

為了募投項目的順利實施，安徽光智不僅承接了包括先導稀材等多家公司擁有的紅外光學及激光器件產業(yè)化項目相關的專利權，朱世會方面還承諾募投項目完成后將退出紅外材料市場和業(yè)務，由安徽光智承接既有的市場和客戶。

在雙主業(yè)發(fā)展模式下，連續(xù)兩年扣非凈利潤虧損的中飛股份業(yè)績有所回溫。去年前三季度，中飛股份實現(xiàn)營業(yè)收入2.6億元，同比增長183.49%;凈利潤924.36萬元、扣非后凈利潤631.14萬元，同比增長136.4%、123.18%。

關鍵詞： 中飛股份 股價下跌