青島銀行不良貸款率1.68% 逾期90天以上貸款計入不良

2月11日，春節(jié)假期過后的第一個交易日，青島銀行(6.100, 0.00, 0.00%)發(fā)布了2018年度業(yè)績快報，這也是該行登陸A股后的首份成績單。

2019年1月，青島銀行成功掛牌深交所，成為山東省首家A股上市銀行，也是全國第二家“A+H”股上市城商行。

業(yè)績快報顯示，2018年，青島銀行實現(xiàn)營業(yè)收入73.72億元，同比增長32.04%;歸屬于公司股東的凈利潤20.23億元，同比增長6.48%。截至2018年末，青島銀行資產(chǎn)總額3176.43億元，較上年末增長3.71%。

值得注意的是，青島銀行在業(yè)績快報中表示，該行逾期90天以上貸款全部計入不良貸款，截至2018年末，不良貸款率為1.68%，較上年末下降0.01個百分點;撥備覆蓋率168.04%，較上年末提升14.52個百分點。

記者注意到，近期也有地方銀保監(jiān)局對不良貸款認定標準進行了調(diào)整。1月24日，上海銀保監(jiān)局黨委委員周文杰在銀行業(yè)保險業(yè)例行新聞發(fā)布會上表示，2018年，上海銀保監(jiān)局督促機構(gòu)將逾期90天以上的貸款余額全部納入不良。截至2018年末，上海銀行(11.510, 0.00, 0.00%)業(yè)不良貸款率為0.78%，在全國處于最優(yōu)之列。

實際上，這并非是地方銀保監(jiān)局首次對不良貸款認定口徑作出表態(tài)。去年12月14日，當時的陜西銀保監(jiān)局籌備組印發(fā)《關(guān)于加強轄內(nèi)中小商業(yè)銀行流動性風險管理的通知》，要求各法人銀行機構(gòu)將存量逾期90天以上貸款于年底全部計入不良。

一位業(yè)內(nèi)分析人士告訴《國際金融報》記者，關(guān)于不良資產(chǎn)認定，最開始是按照逾期來進行的，但是后來這個標準過于單一，不夠靈活，監(jiān)管機構(gòu)又頒布新的認定辦法——五級分類，五級分類的認定主觀因素更多一些，逾期天數(shù)只做參考。

“所以之前很多銀行在不良認定上的調(diào)節(jié)空間很大，或者說部分銀行在隱藏不良，后來要求逾期90天以上貸款都納入不良貸款，認定趨于嚴格，要求銀行顯示真實的不良情況。”該人士進一步指出。

實際上，近期披露的2018年業(yè)績快報顯示，有銀行因嚴格執(zhí)行“逾期90天貸款計入不良”的監(jiān)管要求，由此影響到全行經(jīng)營數(shù)據(jù)。

1月28日，鄭州銀行(4.870, 0.00, 0.00%)發(fā)布的業(yè)績快報顯示，2018年四季度，該行根據(jù)監(jiān)管要求將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款并足額計提撥備。截至2018年末，該行不良貸款率2.47%，比年初上升0.97個百分點;本金或利息逾期90天以上貸款余額占不良貸款比(不良貸款偏離度)為95.36%，較年初下降75.77個百分點。

就在公布2018年業(yè)績快報的同一日，鄭州銀行還發(fā)布了2018年度業(yè)績預告修正公告，將歸屬股東的凈利潤調(diào)整為29.1億元至31.24億元;將增速調(diào)整為同比下降32%至27%。

鄭州銀行稱，2018年第四季度，根據(jù)逾期90天以上貸款全部納入不良貸款并足額計提撥備、同時將撥備覆蓋率維持在150%以上的監(jiān)管要求，該行當年撥備計提超出預期，預計2018年度全年業(yè)績同比下降。

上述分析人士還表示，不良貸款增加要提取貸款損失準備，而撥備覆蓋率等于貸款損失準備和不良貸款的比值，因此撥備覆蓋率也會受影響。此外，貸款損失準備要從利潤提取，提取準備金侵蝕利潤，指標之間都是相互關(guān)聯(lián)的。

公開信息顯示，2018年以來，貴陽農(nóng)商行、河南修武農(nóng)商行、山東鄒平農(nóng)商行、山東壽光農(nóng)商行等多家中小銀行按照“逾期90天以上貸款計入不良”的要求執(zhí)行統(tǒng)計后，均出現(xiàn)不良率飆升現(xiàn)象。(記者 范佳慧)

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