青島銀行不良貸款率1.68% 逾期90天以上貸款計(jì)入不良

2月11日，春節(jié)假期過(guò)后的第一個(gè)交易日，青島銀行(6.100, 0.00, 0.00%)發(fā)布了2018年度業(yè)績(jī)快報(bào)，這也是該行登陸A股后的首份成績(jī)單。

2019年1月，青島銀行成功掛牌深交所，成為山東省首家A股上市銀行，也是全國(guó)第二家“A+H”股上市城商行。

業(yè)績(jī)快報(bào)顯示，2018年，青島銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入73.72億元，同比增長(zhǎng)32.04%;歸屬于公司股東的凈利潤(rùn)20.23億元，同比增長(zhǎng)6.48%。截至2018年末，青島銀行資產(chǎn)總額3176.43億元，較上年末增長(zhǎng)3.71%。

值得注意的是，青島銀行在業(yè)績(jī)快報(bào)中表示，該行逾期90天以上貸款全部計(jì)入不良貸款，截至2018年末，不良貸款率為1.68%，較上年末下降0.01個(gè)百分點(diǎn);撥備覆蓋率168.04%，較上年末提升14.52個(gè)百分點(diǎn)。

記者注意到，近期也有地方銀保監(jiān)局對(duì)不良貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了調(diào)整。1月24日，上海銀保監(jiān)局黨委委員周文杰在銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)例行新聞發(fā)布會(huì)上表示，2018年，上海銀保監(jiān)局督促機(jī)構(gòu)將逾期90天以上的貸款余額全部納入不良。截至2018年末，上海銀行(11.510, 0.00, 0.00%)業(yè)不良貸款率為0.78%，在全國(guó)處于最優(yōu)之列。

實(shí)際上，這并非是地方銀保監(jiān)局首次對(duì)不良貸款認(rèn)定口徑作出表態(tài)。去年12月14日，當(dāng)時(shí)的陜西銀保監(jiān)局籌備組印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)轄內(nèi)中小商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》，要求各法人銀行機(jī)構(gòu)將存量逾期90天以上貸款于年底全部計(jì)入不良。

一位業(yè)內(nèi)分析人士告訴《國(guó)際金融報(bào)》記者，關(guān)于不良資產(chǎn)認(rèn)定，最開始是按照逾期來(lái)進(jìn)行的，但是后來(lái)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于單一，不夠靈活，監(jiān)管機(jī)構(gòu)又頒布新的認(rèn)定辦法——五級(jí)分類，五級(jí)分類的認(rèn)定主觀因素更多一些，逾期天數(shù)只做參考。

“所以之前很多銀行在不良認(rèn)定上的調(diào)節(jié)空間很大，或者說(shuō)部分銀行在隱藏不良，后來(lái)要求逾期90天以上貸款都納入不良貸款，認(rèn)定趨于嚴(yán)格，要求銀行顯示真實(shí)的不良情況。”該人士進(jìn)一步指出。

實(shí)際上，近期披露的2018年業(yè)績(jī)快報(bào)顯示，有銀行因嚴(yán)格執(zhí)行“逾期90天貸款計(jì)入不良”的監(jiān)管要求，由此影響到全行經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。

1月28日，鄭州銀行(4.870, 0.00, 0.00%)發(fā)布的業(yè)績(jī)快報(bào)顯示，2018年四季度，該行根據(jù)監(jiān)管要求將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款并足額計(jì)提撥備。截至2018年末，該行不良貸款率2.47%，比年初上升0.97個(gè)百分點(diǎn);本金或利息逾期90天以上貸款余額占不良貸款比(不良貸款偏離度)為95.36%，較年初下降75.77個(gè)百分點(diǎn)。

就在公布2018年業(yè)績(jī)快報(bào)的同一日，鄭州銀行還發(fā)布了2018年度業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，將歸屬股東的凈利潤(rùn)調(diào)整為29.1億元至31.24億元;將增速調(diào)整為同比下降32%至27%。

鄭州銀行稱，2018年第四季度，根據(jù)逾期90天以上貸款全部納入不良貸款并足額計(jì)提撥備、同時(shí)將撥備覆蓋率維持在150%以上的監(jiān)管要求，該行當(dāng)年撥備計(jì)提超出預(yù)期，預(yù)計(jì)2018年度全年業(yè)績(jī)同比下降。

上述分析人士還表示，不良貸款增加要提取貸款損失準(zhǔn)備，而撥備覆蓋率等于貸款損失準(zhǔn)備和不良貸款的比值，因此撥備覆蓋率也會(huì)受影響。此外，貸款損失準(zhǔn)備要從利潤(rùn)提取，提取準(zhǔn)備金侵蝕利潤(rùn)，指標(biāo)之間都是相互關(guān)聯(lián)的。

公開信息顯示，2018年以來(lái)，貴陽(yáng)農(nóng)商行、河南修武農(nóng)商行、山東鄒平農(nóng)商行、山東壽光農(nóng)商行等多家中小銀行按照“逾期90天以上貸款計(jì)入不良”的要求執(zhí)行統(tǒng)計(jì)后，均出現(xiàn)不良率飆升現(xiàn)象。(記者 范佳慧)

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