華夏銀行回復(fù)監(jiān)管十連問：部分逾期貸款未計(jì)入不良

日前，華夏銀行在回復(fù)證監(jiān)會關(guān)于其非公開發(fā)行普通股股票申請文件反饋意見中，對此前證監(jiān)會提出十個(gè)問題，進(jìn)行了回復(fù)。

華夏銀行回復(fù)了不良貸款余額和不良貸款率逐年增加和逾期90天以上貸款未全部計(jì)入不良等問題。

反饋文件顯示，截至2018年9月30日，華夏銀行不良貸款為279.81億元，近三年年均復(fù)合增長率為22.85%;不良貸款率為1.77%，較2015年末、2016年末、2017年末分別增長0.25個(gè)、0.1個(gè)、0.01個(gè)百分點(diǎn)。

同時(shí)華夏銀行反饋文件顯示，截至2018年9月30日，該行逾期90天以上貸款未劃歸不良貸款的金額共計(jì)261.57億元，合計(jì)占其貸款總額的比例為1.66%。其中，華夏銀行逾期90天以上未劃歸不良貸款的抵押類和質(zhì)押類貸款、保證類貸款和信用貸款分別為104.11億元、156.60億元和0.86億元。

不良貸款率逐年增加

9月18日，華夏銀行發(fā)布非公開發(fā)行普通股股票預(yù)案，其非公開發(fā)行股票募集資金總額不超過292.36億元(含)，扣除相關(guān)發(fā)行費(fèi)用后將全部用于補(bǔ)充公司的核心一級資本。發(fā)行對象分別為首鋼集團(tuán)、國網(wǎng)英大和京投公司。

12月10日，華夏銀行在回復(fù)證監(jiān)會關(guān)于其非公開發(fā)行普通股股票申請文件反饋意見中，對此前證監(jiān)會提出的不良貸款余額和不良貸款率逐年上升等十個(gè)問題進(jìn)行了回復(fù)。

反饋文件顯示，截至2018年9月30日，華夏銀行不良貸款為279.81億元，近三年年均復(fù)合增長率為22.85%。華夏銀行表示，2015年末至2017年末不良貸款余額年均復(fù)合增長率為22.85%，與可比上市銀行均值22.19%接近，不良貸款余額的變動與行業(yè)趨勢一致。

截至2018年9月30日，不良貸款率為1.77%，較2015年末、2016年末、2017年末分別增長0.25個(gè)、0.1個(gè)、0.01個(gè)百分點(diǎn)。華夏銀行稱，報(bào)告期各期末，該行不良貸款率與可比銀行均值接近。近年來，該行在保持資產(chǎn)規(guī)模增長的同時(shí)，始終堅(jiān)守“資產(chǎn)質(zhì)量就是生命線”的理念，不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理，狠抓授信全流程管理和責(zé)任落實(shí)，持續(xù)調(diào)整優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控，著力提升新增授信質(zhì)量，加大存量問題貸款清收處置力度，持續(xù)做好資產(chǎn)質(zhì)量管控工作，信貸業(yè)務(wù)整體運(yùn)行平穩(wěn)。

同時(shí)，華夏銀行對此表示，報(bào)告期內(nèi)，該行發(fā)放的貸款以對公貸款為主。其對公不良貸款主要集中在批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)、采礦業(yè)等行業(yè)，截至2018年9月30日，合計(jì)占不良貸款余額的比例為82.34%;其他行業(yè)的不良貸款余額和不良貸款率均保持在較低水平。批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)和建筑業(yè)等行業(yè)受宏觀經(jīng)濟(jì)影響較大，屬于周期性行業(yè)，在宏觀經(jīng)濟(jì)下行期，周期性行業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，信用風(fēng)險(xiǎn)加劇。

部分逾期貸款未計(jì)入不良

此前，監(jiān)管層已要求各銀行將逾期90天以上貸款計(jì)入不良貸款之中。按照新的要求，逾期90天以上貸款在貸款五級分類中至少計(jì)入次級貸款。

而華夏銀行反饋文件顯示，截至2018年9月30日，其逾期90天以上貸款未劃歸不良貸款的金額共計(jì)261.57億元，合計(jì)占申請人貸款總額的比例為1.66%。

其中，華夏銀行逾期90天以上未劃歸不良貸款的抵押類和質(zhì)押類貸款、保證類貸款和信用貸款分別為104.11億元、156.60億元和0.86億元。

對于逾期90天以上未劃歸不良貸款的抵押類和質(zhì)押類貸款，華夏銀行認(rèn)為該部分抵質(zhì)押貸款的抵質(zhì)押物公允價(jià)值能夠覆蓋抵質(zhì)押貸款余額，以上貸款抵質(zhì)押物充足，預(yù)計(jì)不會產(chǎn)生損失，因此未將該部分逾期90天以上貸款計(jì)入不良貸款。

同時(shí)，對于逾期90天以上未劃歸不良貸款的保證類貸款，華夏銀行認(rèn)為，保證人為專業(yè)擔(dān)保公司或合作類業(yè)務(wù)，且保證金充足的保證貸款，此類貸款的借款人經(jīng)營尚可，且對應(yīng)擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施多為房產(chǎn)抵押。針對此類貸款，華夏銀行采取以下措施：一是對于企業(yè)經(jīng)營正常但是現(xiàn)金流回款較慢的企業(yè)，申請人與擔(dān)保公司協(xié)商由其代償本息;二是對于反擔(dān)保措施為房產(chǎn)抵押的企業(yè)，申請人與企業(yè)及擔(dān)保公司商議，要求企業(yè)結(jié)清貸款后，由擔(dān)保公司釋放反擔(dān)保抵質(zhì)押物，然后再由借款人向華夏銀行申請抵質(zhì)押貸款。目前，此類貸款正在推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)化解相關(guān)工作，因此暫未計(jì)入不良貸款。

此外，對于逾期90天以上未劃歸不良貸款的信用貸款，華夏銀行表示，雖企業(yè)債務(wù)發(fā)生逾期，但該行已要求此類貸款的借款人追加可用于抵質(zhì)押的資產(chǎn)來增強(qiáng)擔(dān)保。

華夏銀行表示，根據(jù)原銀監(jiān)會頒發(fā)的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007]54號)和該行制定的《華夏銀行信貸資產(chǎn)五級分類管理辦法》，對于以上逾期90天以上但未劃分為不良的貸款，滿足分類標(biāo)準(zhǔn)中關(guān)于正常類和關(guān)注類貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)：“借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還”或“盡管借款人目前有能力償還債務(wù)，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素”。其中：對于抵押類和質(zhì)押類貸款，對應(yīng)的抵質(zhì)押物公允價(jià)值均能覆蓋逾期貸款余額;對于保證類及信用類貸款，申請人均已采取不同程度的增信措施，積極推進(jìn)業(yè)務(wù)續(xù)作。增信措施包括但不限于：更換或增加實(shí)力更強(qiáng)的保證人、追加可用于抵押的資產(chǎn)等來增強(qiáng)擔(dān)保。

因此，華夏銀行部分逾期90天以上貸款未劃分為不良貸款符合《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》的規(guī)定。

此外，華夏銀行結(jié)合貸款撥備率、貸款覆蓋率及貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提情況等對應(yīng)對不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施及有效性進(jìn)行了說明。

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