風險提示不充分 歌華有線屢次信披違規(guī)被監(jiān)管關(guān)注

近年來，監(jiān)管部門對上市公司信息披露監(jiān)管力度趨嚴。9月19日，上交所發(fā)布《關(guān)于對北京歌華有線電視網(wǎng)絡(luò)股份有限公司和董事會秘書梁彥軍予以監(jiān)管關(guān)注的決定》，這一監(jiān)管關(guān)注正是由于歌華有線屢次信披違規(guī)。

上交所表示，經(jīng)查明，2017年11月15日，歌華有線披露了關(guān)于簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議的公告稱，公司將與華為在智慧城市、云計算、大數(shù)據(jù)、資源共享、基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)、創(chuàng)新領(lǐng)域、物聯(lián)網(wǎng)、平安城市等領(lǐng)域進行合作。

但是，歌華有線未根據(jù)上交所《臨時公告格式指引第九十七號上市公司簽訂戰(zhàn)略框架協(xié)議公告》的要求，披露自身是否具有相關(guān)業(yè)務(wù)及其發(fā)展情況、公司是否已就相關(guān)合作領(lǐng)域進行可行性研究，是否具備開展上述業(yè)務(wù)所需要的資金、技術(shù)、人才儲備及經(jīng)驗累積等信息。

《證券日報》記者注意到，前述歌華有線與華為合作的公告發(fā)布后第二天，上交所就發(fā)出問詢函，認為歌華有線公告內(nèi)容過于概括籠統(tǒng)，關(guān)鍵信息披露不明確，風險提示不充分，要求做進一步補充披露。

歌華有線隨后在回復中表示，前述合作尚未與華為簽訂具體合作合同，尚未對雙方未來實質(zhì)性合作可能存在的障礙和風險以及產(chǎn)業(yè)化運營的規(guī)劃開展可行性分析研究，尚未進行資金、人員等方面的具體安排。并就相關(guān)合作規(guī)模較小、未形成規(guī)模化效益、后續(xù)推進效果的不確定性進行重點風險提示。

然而，歌華有線并未吸取前次“被問詢”的經(jīng)驗。2018年2月7日，歌華有線披露關(guān)于發(fā)起設(shè)立歌華絲路金橋傳媒產(chǎn)業(yè)并購基金的公告稱，歌華絲路金橋傳媒產(chǎn)業(yè)并購基金將重點開展以“雄安新區(qū)”建設(shè)為代表的京津冀協(xié)同發(fā)展及“一帶一路”相關(guān)MET 產(chǎn)業(yè),包括新媒體、大文娛(游戲、影視、文化、體育)、新技術(shù)等方面的股權(quán)并購投資。

上交所指出，該公告未嚴格按照規(guī)定披露各方出資安排、出資進度等事項，并就公司承擔的風險敞口、投資項目的不確定性等進行重點風險提示。經(jīng)監(jiān)管問詢，歌華有線于2 月8 日披露補充公告，明確首期基金的具體出資計劃，并就基金后續(xù)資金募集的不確定性、公司作為有限合伙人及普通合伙人分別承擔的風險敞口、目前無投資項目及后續(xù)投資不確定性進行重點風險提示。

上交所認為，簽訂戰(zhàn)略框架協(xié)議及設(shè)立并購基金等事項，屬于可能對投資者決策產(chǎn)生影響的重大事項，上市公司披露前述事項應(yīng)當客觀、準確、完整，并就相關(guān)不確定性進行重點風險提示，歌華有線的行為違反了有關(guān)規(guī)定。此外，公司時任董事會秘書梁彥軍作為公司信息披露事務(wù)的負責人，未勤勉盡責,對公司的違規(guī)行為負有責任。

某上市公司證代告訴《證券日報》記者，不排除公司有蹭熱點的可能。也有可能董秘對于風險方面根本沒想那么全，只是為了披露而披露，所以沒有做充分提示，這是專業(yè)性方面的問題。也有董秘對記者表示，這應(yīng)該是加強監(jiān)管的大環(huán)境下的一個舉措，以前這種風險提示不充分的情況比較普遍，但現(xiàn)在監(jiān)管嚴格，就不能按照以往的方式了。

“上市公司信披是目前監(jiān)管層重點抓的要點，特別是對于可能對投資者權(quán)益造成很大影響的信息如果沒有全面及時披露，可能會引發(fā)處罰。”香頌資本執(zhí)行董事沈萌對《證券日報》記者表示。

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